L’Italie est souvent considérée comme l’un des plus beaux pays pour prendre sa retraite en raison de sa nourriture traditionnelle, de sa culture, ainsi que de son climat agréable et de son mode de vie. Si vous êtes un citoyen non-UE envisageant de prendre votre retraite en Italie, vous pourriez être intéressé par les exigences de visa et les incitations fiscales offertes par notre pays.
Avantages et inconvénients de la retraite en Italie
Avantages de la retraite en Italie
L’Italie est généralement considérée comme un très bon endroit où vivre grâce à son art et sa culture magnifiques, sa haute qualité de vie, son climat chaleureux et sa tradition culinaire. De nombreux expatriés constatent que la délicieuse nourriture italienne est également moins chère par rapport aux marchés alimentaires d’autres pays européens.
De plus, l’Italie possède un système de santé public très bien classé. En effet, elle offre un système de santé national – appelé en italien Servizio Sanitario Nazionale (SSN) – qui est gratuit pour de nombreuses catégories d’étrangers, telles que les travailleurs et leurs dépendants. Un médecin généraliste et/ou un pédiatre est assigné à tous ceux qui sont enregistrés. Les médecins généralistes peuvent aider avec les maladies courantes ou prescrire des médicaments à leurs patients. Cependant, une petite contribution doit être payée chaque fois qu’un patient doit passer un examen spécialisé à l’hôpital public.
Inconvénients de la retraite en Italie
Parmi les inconvénients de vivre dans notre beau pays, il y a le fait que peu d’Italiens, notamment les personnes âgées – mais aussi les fonctionnaires travaillant dans l’administration publique – parlent anglais. Cependant, cela pourrait être l’occasion pour vous d’apprendre notre belle langue ! En effet, il est toujours conseillé de prendre quelques leçons de langue italienne avant de déménager en Italie, juste pour apprendre des phrases simples et pouvoir communiquer dans la vie quotidienne.
Enfin, un autre désavantage que vous pourriez rencontrer lors de votre installation est que la bureaucratie italienne, y compris la bureaucratie en matière d’immigration, est assez complexe et relativement lente par rapport à d’autres pays européens qui ont mis en place des systèmes en ligne plus efficaces.
Conditions pour les expatriés prenant leur retraite en Italie
Si vous êtes un expatrié envisageant de déménager en Italie pour prendre votre retraite, vous devez d’abord évaluer les options d’immigration disponibles pour vous. En effet, les citoyens de l’UE peuvent déménager en Italie sans obligation d’immigration spécifique, ils doivent simplement s’inscrire à la mairie où ils résident s’ils envisagent de rester en Italie plus de 90 jours.
Les citoyens non-UE, en revanche, devront obtenir un visa approprié pour pouvoir demander une relocation dans notre pays.
Si vous êtes un citoyen américain et que vous souhaitez prendre votre retraite en Italie, consultez notre article dédié sur la façon de prendre votre retraite en Italie depuis les États-Unis.
Prendre sa retraite en Italie en tant que citoyen double
Contrairement à certains autres pays dans le monde, qui n’autorisent qu’une seule citoyenneté, l’Italie permet la double citoyenneté. Cela signifie que si vous possédez un passeport italien en plus de votre passeport étranger, vous êtes considéré comme citoyen italien à tous égards. Bien sûr, vous devez toujours porter vos deux passeports avec vous, pour les montrer aux autorités frontalières en cas de contrôle.
Le Visa de Résidence Élective
Le visa de résidence élective italien est destiné aux étrangers qui souhaitent vivre en Italie sans contrat de travail, étant capables de se soutenir de manière autonome (c’est-à-dire les retraités, les personnes avec des revenus auto-suffisants élevés et des actifs financiers). L’une des exigences de base est que le demandeur ne peut pas subvenir à ses besoins pendant son séjour en Italie par le biais d’un travail quelconque.
Des informations adéquates et documentées doivent être fournies concernant la disponibilité d’un bien à élire comme résidence (c’est-à-dire un contrat de location enregistré) et des ressources économiques stables et régulières, dont la continuité dans le futur peut raisonnablement être présumée. Vous voudrez peut-être consulter notre article dédié aux documents et au processus pour le visa de résidence élective.
Le Golden Visa Italien
Le Visa Investisseur pour l’Italie – également connu sous le nom de Golden Visa – est une voie d’immigration introduite il y a quelques années et adressée à tous les ressortissants non-UE qui souhaitent investir dans des actifs stratégiques pour l’économie italienne. Il existe plusieurs types d’investissements acceptés pour cette demande de visa.
Il y a deux conditions principales pour l’obtention et le maintien réussi du permis d’investisseur:
- Le demandeur doit réaliser l’investissement ou le don déclaré dans la demande de visa dans les trois mois suivant son entrée en Italie;
- Le demandeur doit maintenir l’investissement initial pendant toute la durée de validité du permis de séjour.
L’Impôt Forfaitaire de 7% pour les Retraités en Italie
L’art. 24-ter du T.U.I.R. prévoit une incitation fiscale importante pour ceux qui transfèrent leur résidence en Italie et perçoivent des revenus de retraite en provenance de l’étranger.
Montant de l’incitation fiscale
L’incitation fiscale consiste en la possibilité de soumettre tous les revenus produits à l’étranger, quelle que soit leur catégorie, à un impôt de substitution.
Le montant de l’impôt de substitution est fixé à un taux forfaitaire (impôt forfaitaire) de 7%.
Les revenus produits à l’étranger sur lesquels il est possible d’appliquer le taux de 7% sont ceux identifiés conformément aux critères spécifiés à l’art. 165, par. 2 du T.U.I.R.
Conditions pour bénéficier de l’incitation fiscale
Pour pouvoir bénéficier du taux forfaitaire de 7%, vous devez remplir les conditions suivantes:
- Percevoir des revenus de retraite fournis par des parties étrangères (revenus de retraite, selon l’art. 49, par. 2, lettre a) du T.U.I.R.);
- Transférer votre résidence en Italie dans l’un des municipalités situées dans les territoires suivants et avec une population ne dépassant pas 20 000 habitants:
- Ne pas avoir résidé en Italie au cours des 5 périodes fiscales précédant celle au cours de laquelle le taux forfaitaire de 7% est appliqué;
- Transférer votre résidence depuis des pays ayant conclu des accords de coopération administrative avec l’Italie.
Comment obtenir le taux forfaitaire de 7%
Les contribuables qui remplissent les conditions mentionnées ci-dessus peuvent opter pour le taux forfaitaire de 7%. Cette option doit être exercée dans la déclaration fiscale relative à la période fiscale au cours de laquelle la résidence est transférée en Italie.
Exemple: transfert de résidence en Italie 10 mai 2023. L’option doit être exercée dans le formulaire de déclaration fiscale 2024, année 2023 (date limite de soumission: 30 novembre 2024).
Durée de l’incitation fiscale de 7%
Le soi-disant “Décret Croissance” (Décret Législatif n. 34/2019) a porté la durée maximale d’accès à l’incitation fiscale de 6 à 10 périodes fiscales. Par conséquent, les contribuables peuvent bénéficier du taux forfaitaire de 7% pendant l’année au cours de laquelle ils exercent l’option, plus les 9 années fiscales suivantes.
L’option de l’impôt forfaitaire peut être révoquée à tout moment par les contribuables.
Le taux forfaitaire de 7 : l’avis de l’Agence des Revenus italienne
Par sa résolution n. 471/2022, l’Agence des Revenus italienne (Agenzia delle Entrate) a précisé que le fait d’être titulaire d’une pension versée par l’INPS, en plus d’une pension étrangère, ne fait pas obstacle à l’application du taux forfaitaire de 7%.
Ces contribuables peuvent soumettre tous leurs revenus étrangers au taux de 7%, tandis que la pension fournie par l’INPS sera soumise à l’IRPEF (impôt sur le revenu des personnes physiques) selon les règles ordinaires.
Meilleurs endroits pour prendre sa retraite en Italie
De nombreux expatriés venant du monde entier choisissent l’Italie comme pays pour prendre leur retraite et passer leur soi-disant “âge d’or”. Il existe de nombreux endroits intéressants à considérer lors de la planification d’un déménagement en Italie, notamment dans le sud de l’Italie et sur les îles.
Prendre sa retraite dans le Sud de l’Italie
Alors que la Sardaigne est principalement préférée par les touristes, l’île de Sicile et la région des Pouilles sont plus ciblées par les retraités, qui choisissent d’y passer leur vie en raison des magnifiques plages, de la nourriture mondialement connue et du mode de vie détendu. De plus, ces régions ont certains des coûts de la vie les plus bas en Italie, tant en termes de loyer que de ventes. Au fil des années, la région des Pouilles est devenue de plus en plus connue pour accueillir une large communauté de retraités expatriés qui vivent dans la région pour profiter de l’atmosphère amicale et des belles propriétés immobilières.
Prendre sa retraite dans le Centre de l’Italie
En vous dirigeant vers le sud du centre de la péninsule italienne, vous trouverez la région des Abruzzes, qui est également considérée comme un bon endroit pour prendre sa retraite, offrant un bon compromis entre les plages, la campagne et les montagnes des Apennins.
Prendre sa retraite à Rome et à Milan
Enfin, si vous recherchez un emplacement plus central, multiculturel mais plus coûteux, vous pourriez envisager Rome ou Milan. Rome est la capitale de l’Italie et offre un mode de vie plus animé, étant pleine de touristes, d’histoire et de culture. Milan, en revanche, est la capitale de la mode et accueille une large gamme de magasins de luxe, mais aussi une riche présence architecturale et quelques beaux lacs à proximité. Les deux villes sont connues pour leur coût de la vie élevé, en effet, louer ou acheter des propriétés y est généralement plus coûteux que dans d’autres régions italiennes.