Italien wird oft als eines der schönsten Länder zum Ruhestand genannt, aufgrund seiner traditionellen Küche und Kultur sowie des guten Wetters und Lebensstils. Wenn Sie ein Nicht-EU-Bürger sind und darüber nachdenken, in Italien in den Ruhestand zu gehen, könnten die Visabestimmungen und Steuervergünstigungen unseres Landes für Sie von Interesse sein.
Ruhestand in Italien: Vor- und Nachteile
Vorteile des Ruhestands in Italien
Italien wird allgemein als sehr guter Ort zum Leben betrachtet, aufgrund seiner wunderschönen Kunst und Kultur, der hohen Lebensqualität, des warmen Klimas und der kulinarischen Tradition. Viele Expats stellen fest, dass das köstliche italienische Essen im Vergleich zu den Lebensmittelmärkten anderer europäischer Länder auch günstiger ist.
Darüber hinaus verfügt Italien über ein hochrangiges öffentliches Gesundheitssystem. Es bietet ein nationales Gesundheitssystem – den Servizio Sanitario Nazionale (SSN) –, das für viele ausländische Kategorien wie Arbeiter und deren Angehörige kostenlos ist. Ein Hausarzt und/oder Kinderarzt wird allen zugewiesen, die registriert sind. Hausärzte können bei allgemeinen Erkrankungen helfen oder Medikamente für ihre Patienten verschreiben. Es muss jedoch ein kleiner Beitrag gezahlt werden, wenn ein Patient eine Spezialuntersuchung im öffentlichen Krankenhaus durchführen lassen muss.
Nachteile des Ruhestands in Italien
Zu den Nachteilen des Lebens in unserem schönen Land gehört, dass nicht viele Italiener, besonders ältere Menschen – aber auch Beamte in der öffentlichen Verwaltung – Englisch sprechen. Dies könnte jedoch eine Gelegenheit für Sie sein, unsere schöne Sprache zu lernen! Es ist in der Tat ratsam, vor dem Umzug nach Italien einige Italienischstunden zu nehmen, um einfache Sätze zu lernen und im Alltag kommunizieren zu können.
Ein weiteres Manko, das Sie bei der Eingewöhnung finden könnten, ist, dass die italienische Bürokratie, einschließlich der Einwanderungsbürokratie, ziemlich komplex und im Vergleich zu anderen europäischen Ländern, die effizientere Online-Systeme eingeführt haben, relativ langsam ist.
Bedingungen für Expats, die nach Italien in den Ruhestand gehen
Wenn Sie ein Expat sind, der in Italien in den Ruhestand gehen möchte, sollten Sie zunächst die verfügbaren Einwanderungsoptionen prüfen. EU-Bürger können nach Italien ziehen, ohne eine spezielle Einwanderungsverpflichtung, sie müssen sich lediglich bei der Gemeinde anmelden, in der sie leben, wenn sie mehr als 90 Tage in Italien bleiben möchten.
Nicht-EU-Bürger hingegen müssen ein entsprechendes Visum beantragen, um in unser Land zu ziehen.
Wenn Sie ein amerikanischer Staatsbürger sind und in Italien in den Ruhestand gehen möchten, werfen Sie einen Blick auf unseren speziellen Artikel über den Ruhestand in Italien aus den USA.
Ruhestand in Italien als Doppelstaatsbürger
Im Gegensatz zu einigen anderen Ländern, die nur eine Staatsbürgerschaft erlauben, gestattet Italien die doppelte Staatsbürgerschaft. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie einen italienischen Pass zusammen mit einem ausländischen Pass besitzen, in allen Belangen als italienischer Staatsbürger gelten. Natürlich müssen Sie immer beide Pässe bei sich führen, um sie bei der Grenzkontrolle vorzuzeigen.
Das Wahlaufenthaltsvisum
Das italienische Wahlaufenthaltsvisum richtet sich an Ausländer, die ohne Arbeitsvertrag in Italien leben möchten und in der Lage sind, sich selbständig zu finanzieren (z. B. Rentner, Personen mit hohen Einkünften und finanziellen Mitteln). Eine der grundlegenden Anforderungen ist, dass der Antragsteller seinen Aufenthalt in Italien nicht durch irgendeine Art von Arbeit finanzieren kann.
Es müssen entsprechende Informationen vorgelegt werden, die die Verfügbarkeit einer Immobilie belegen, die als Wohnsitz gewählt wird (z. B. ein registrierter Mietvertrag), sowie stabile und regelmäßige wirtschaftliche Mittel, deren Fortführung in der Zukunft vernünftigerweise angenommen werden kann.
Möglicherweise möchten Sie unseren speziellen Artikel über die Dokumente und den Prozess des Wahlaufenthaltsvisums überprüfen.
Das Italienische Goldene Visum
Das Investorenvisum für Italien – auch bekannt als Golden Visa – ist ein Einwanderungsweg, der vor einigen Jahren eingeführt wurde und sich an alle Nicht-EU-Bürger richtet, die in strategische Vermögenswerte für die italienische Wirtschaft investieren möchten. Es gibt verschiedene Arten von Investitionen, die für die Beantragung dieses Visums akzeptiert werden.
Es gibt zwei Hauptbedingungen für die erfolgreiche Erteilung und den Erhalt der Investorenbewilligung:
- Der Antragsteller muss die im Visumantrag erklärte Investition oder Spende innerhalb von drei Monaten nach Einreise in Italien tätigen;
- Der Antragsteller muss die ursprüngliche Investition während der gesamten Gültigkeitsdauer der Aufenthaltserlaubnis aufrechterhalten.
Italiens 7% Pauschalsteuer für Rentner
Art. 24-ter des T.u.i.r. sieht eine wichtige Steuervergünstigung für diejenigen vor, die ihren Wohnsitz nach Italien verlegen und Renteneinkünfte aus dem Ausland beziehen.
Höhe der Steuervergünstigung
Die Steuervergünstigung besteht darin, dass alle im Ausland erzielten Einkünfte jeder Art einer Ersatzsteuer unterworfen werden können.
Die Höhe der Ersatzsteuer wird pauschal (Flat Tax) mit 7% festgelegt.
Einkünfte, die im Ausland erzielt wurden und auf die der Steuersatz von 7% angewendet werden kann, sind diejenigen, die gemäß den in Art. 165, Abs. 2 des T.u.i.r. festgelegten Kriterien identifiziert wurden.
Voraussetzungen für die Steuervergünstigung
Um von der 7% Pauschalsteuer zu profitieren, müssen die folgenden Anforderungen erfüllt sein:
- Sie müssen Renteneinkünfte von ausländischen Stellen beziehen (Rente gemäß Art. 49, Abs. 2, Buchst. a des T.u.i.r.);
- Sie müssen Ihren Wohnsitz nach Italien in eine der folgenden Regionen verlegen, deren Bevölkerung 20.000 Einwohner nicht überschreitet:
- Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilikata, Abruzzen, Molise und Apulien;
- Gemeinden, die im Gesetzesdekret vom 17. Oktober 2016, Nr. 189, aufgeführt sind;
- Gemeinden, die von den seismischen Ereignissen vom 6. April 2009 betroffen sind;
- Sie haben in den fünf Steuerperioden vor der Anwendung der 7% Pauschalsteuer nicht in Italien gewohnt;
- Sie müssen Ihren Wohnsitz aus Ländern verlegen, die mit Italien Verwaltungskooperationsabkommen unterzeichnet haben.
Wie man die 7% Pauschalsteuer erhält
Steuerpflichtige, die die oben genannten Voraussetzungen erfüllen, können sich für die 7% Pauschalsteuer entscheiden. Diese Option muss in der Steuererklärung für das Steuerjahr ausgeübt werden, in dem der Wohnsitz nach Italien verlegt wird.
Beispiel: Wohnsitzverlegung nach Italien am 10. Mai 2023. Die Option muss in der Steuererklärung 2024 für das Jahr 2023 (Einreichfrist: 30. November 2024) ausgeübt werden.
Gültigkeitsdauer der 7% Pauschalsteuervergünstigung
Das sogenannte „Wachstumsdekret“ (Gesetzesdekret Nr. 34/2019) hat die maximale Laufzeit des Zugangs zur Steuervergünstigung von 6 auf 10 Steuerjahre verlängert. Steuerpflichtige können von der 7% Pauschalsteuer im Jahr der Ausübung der Option sowie in den folgenden neun Steuerjahren profitieren.
Die Pauschalsteueroption kann jederzeit vom Steuerpflichtigen widerrufen werden.
Die 7% Pauschalsteuer: Die Meinung der italienischen Steuerbehörde
Durch ihre Resolution Nr. 471/2022 hat die italienische Steuerbehörde (Agenzia delle Entrate) klargestellt, dass die Bezieher einer Rente von INPS, zusätzlich zu einer ausländischen Rente, nicht von der Anwendung der 7% Pauschalsteuer ausgeschlossen sind.
Diese Steuerpflichtigen können alle ausländischen Einkünfte mit dem Steuersatz von 7% besteuern, während die von INPS bezogene Rente gemäß den allgemeinen Regeln der IRPEF (Einkommensteuer) unterliegt.
Die besten Orte, um in Italien in den Ruhestand zu gehen
Viele Expats aus aller Welt wählen Italien als Land, um ihren sogenannten „goldenen Lebensabschnitt“ zu verbringen. Es gibt viele interessante Orte, die man bei der Planung eines Umzugs nach Italien in Betracht ziehen kann, besonders im Süden Italiens und auf den Inseln.
Ruhestand in Süditalien
Während Sardinien von Touristen bevorzugt wird, sind die Insel Sizilien und die Region Apulien beliebte Ziele für Rentner, die ihr Leben dort verbringen möchten, aufgrund der wunderschönen Strände, des weltberühmten Essens und des entspannten Lebensstils. Darüber hinaus haben diese Regionen einige der niedrigsten Lebenshaltungskosten in Italien, sowohl bei Miet- als auch Kaufpreisen. Im Laufe der Jahre hat die Region Apulien zunehmend an Bekanntheit gewonnen, da sie eine große Gemeinschaft von Expats beherbergt, die als Rentner in der Region leben, um von der freundlichen Atmosphäre und den schönen Immobilien zu profitieren.
Ruhestand in Mittelitalien
Im Süden des Zentrums der italienischen Halbinsel finden Sie die Region Abruzzen, die ebenfalls als guter Ruhestandsort gilt und ein gutes Gleichgewicht zwischen Stränden, Landschaft und den Apenninen bietet.
Ruhestand in Rom und Mailand
Wenn Sie hingegen nach einem zentraleren, multikulturellen, aber teureren Ort suchen, sollten Sie Rom oder Mailand in Betracht ziehen. Rom ist die Hauptstadt Italiens und bietet einen lebendigeren Lebensstil, da die Stadt voll von Touristen, Geschichte und Kultur ist. Mailand hingegen ist die Modehauptstadt und beherbergt eine Vielzahl von Luxusgeschäften, hat aber auch eine reiche architektonische Präsenz und einige schöne Seen in der Nähe. Beide Städte sind für die hohen Lebenshaltungskosten bekannt, da Mieten und Immobilienkäufe dort in der Regel teurer sind als in anderen italienischen Regionen.