La National Insurance au Royaume-Uni est également connue sous le nom de sécurité sociale. Les travailleurs de plus de 16 ans résidant au Royaume-Uni doivent cotiser à la National Insurance pour bénéficier de l’ensemble des prestations.
Toutefois, les travailleurs de l’UE temporairement détachés au Royaume-Uni peuvent ne pas être soumis aux mêmes obligations que les résidents britanniques.
La Sécurité Sociale au Royaume-Uni
Le Department for Work and Pensions (DWP) supervise la sécurité sociale au Royaume-Uni, après avoir remplacé le Department of Social Security en 2001. Il dispose du budget de dépenses le plus élevé parmi les ministères et assure le versement de la pension de retraite publique ainsi que de diverses prestations destinées aux personnes en âge de travailler.
Outre le ministère susmentionné, His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) administre les cotisations de National Insurance et les allocations familiales Child Benefit. Le régime de National Insurance constitue le volet contributif du système britannique de sécurité sociale, et le National Insurance Number (NIN) permet d’identifier les données fiscales et les cotisations d’une personne ; il n’est pas réservé aux citoyens britanniques.
Les travailleurs au Royaume-Uni disposant de leur propre NIN peuvent verser différents types de cotisations, appelés classes, selon leurs conditions d’emploi. En principe, les personnes âgées de 16 ans ou plus qui sont soumises à la législation britannique de sécurité sociale doivent verser des cotisations de National Insurance si elles :
- sont salariées et gagnent plus de 242 £ par semaine ; ou
- exercent une activité indépendante et réalisent des bénéfices annuels supérieurs à 12 570 £.
Classes et Catégories du National Insurance
Au Royaume-Uni, la National Insurance est divisée en classes selon le statut professionnel et les revenus. Les travailleurs et les employeurs versent des cotisations au titre des classes applicables, qui sont les suivantes :
- Classe 1 : tous les salariés gagnant plus de 242 £ par semaine et n’ayant pas atteint l’âge légal de la retraite ouvrant droit à la pension publique.
- Classe 1A ou 1B : les employeurs versent ces cotisations sur certains frais et avantages accordés à leurs salariés.
- Classe 2 : pour 2026/2027, les travailleurs indépendants réalisant des bénéfices annuels de 7 105 £.
- Classe 3 : cotisations volontaires que les personnes remplissant les conditions peuvent verser pour combler les lacunes de leur relevé de cotisations de National Insurance, qui peuvent résulter de faibles revenus, de périodes de chômage antérieures ou de périodes de résidence ou de travail en dehors du Royaume-Uni.
- Classe 4 : les travailleurs indépendants réalisant des bénéfices annuels supérieurs à 12 570 £.
Pour déterminer le montant des cotisations dues par les salariés ou les employeurs, ces derniers utilisent les lettres de catégorie de National Insurance lors de l’établissement de la paie. Ces lettres comprennent A, B, C, D, E, F, H, I, J, K, L, M, N, S, V et Z. La plupart des travailleurs relèvent de la catégorie A. La lettre X est utilisée pour les salariés qui ne sont pas tenus de cotiser à la National Insurance, notamment ceux de moins de 16 ans.
HM Revenue and Customs (HMRC) publie les seuils et les taux de cotisation applicables pour chaque année fiscale.
Comment demander un NIN au Royaume-Uni
Pour pouvoir demander un NIN au Royaume-Uni, le demandeur doit :
- résider au Royaume-Uni ;
- avoir le droit de travailler au Royaume-Uni ;
- travailler, rechercher un emploi ou disposer d’une offre d’emploi.
Pour la demande en ligne, le demandeur doit posséder l’un des documents suivants :
- un passeport ;
- une carte nationale d’identité délivrée par un pays de l’UE, la Norvège, le Liechtenstein ou la Suisse.
Une fois la procédure terminée par le demandeur, les autorités compétentes examinent la demande et attribuent le National Insurance Number si celle-ci est acceptée. Le délai de réception du numéro peut aller jusqu’à quatre semaines après que le demandeur a justifié de son identité.
Travailleurs étrangers au Royaume-Uni
Les travailleurs venant au Royaume-Uni depuis un pays de l’UE ne cotisent généralement qu’à un seul régime de sécurité sociale, grâce aux accords de sécurité sociale conclus avec ces pays.
À cet égard, l’employeur ou le travailleur indépendant doit demander le certificat A1 auprès de l’organisme de sécurité sociale compétent du pays où le travail est effectué (règlement européen 883/04).
Ce certificat peut être demandé pour les travailleurs présents temporairement au Royaume-Uni pour une période allant jusqu’à 2 ans.
Bien que les bases juridiques du Règlement UE ne soient plus valables après le Brexit, sa validité est maintenue par le PSSC (Protocole sur le Règlement de la Sécurité Sociale), qui est entré en vigueur après la conclusion de l’Accord de Commerce et de Coopération UE-Royaume-Uni.
Les travailleurs venant d’Islande, du Liechtenstein ou de Norvège peuvent être couverts par la Convention sur la coordination de la sécurité sociale entre le Royaume-Uni et les États de l’AELE membres de l’EEE.
Si le travailleur n’est couvert par aucun accord de sécurité sociale, les règles nationales britanniques déterminent si des cotisations de National Insurance sont dues.
Toutefois, le travailleur peut être dispensé de cotiser à la National Insurance pendant les 52 premières semaines de travail au Royaume-Uni s’il remplit toutes les conditions suivantes :
- le travailleur travaille habituellement à l’étranger pour un employeur disposant d’un établissement en dehors du Royaume-Uni ;
- l’employeur emploie temporairement le travailleur au Royaume-Uni ;
- l’activité salariée est principalement exercée en dehors du Royaume-Uni ;
- le travailleur ne réside pas habituellement au Royaume-Uni et n’y exerce pas habituellement son emploi.