Declaración Online de Impuestos en Italia

Excepto en casos especiales de exención, la presentación de la declaración de impuestos es siempre obligatoria.
A continuación, se indican las excepciones en las que no es necesario presentar declaración fiscal:

• Trabajo por cuenta ajena o pensión + vivienda principal y dependencias + otros inmuebles no alquilados.

• Contratos de colaboración continua o por proyecto (co.co.co).

• Rentas exentas, como pensiones por invalidez o fallecimiento pagadas por el Inail, algunas becas, pensiones de guerra, etc.

• Rentas sujetas a impuestos sustitutivos, como los intereses de bonos del Estado.

• Rentas con retención en origen, como los intereses de cuentas bancarias.

• Rentas de terrenos o edificios iguales o inferiores a 500 €.

• Ingresos por trabajo o asimilados + otros ingresos por un total ≤ 8.176 €.

• Rentas por pensión + otros ingresos ≤ 8.500 €.

• Pensión ≤ 7.500 € + terreno ≤ 185,92 € + vivienda principal y dependencias.

• Subsidio pagado por el cónyuge + otros ingresos ≤ 8.500 €.

• Rentas asimiladas al trabajo por cuenta ajena.

Nota: Incluso si se encuentra en alguno de estos casos, se recomienda consultar siempre con un asesor fiscal certificado.

Quienes solo reciben rentas por trabajo de un único empleador no están obligados a presentar la declaración.
Sin embargo, pueden hacerlo voluntariamente para deducir gastos realizados durante el año fiscal (por ejemplo, médicos, educativos o hipotecarios).

Es importante verificar que el empleador disponga de los datos correctos para aplicar las retenciones en nómina.
Un error —como aplicar una deducción por un familiar que ya no es dependiente— puede generar un saldo negativo y la obligación de presentar la declaración.

Para presentar la declaración fiscal en Italia, se requieren:

• Declaración del año anterior.

• Certificación de ingresos por trabajo o actividades ocasionales (CU 2024).

• Documentación de alquileres: contrato, recibo de renovación, etc.

• Justificantes de gastos deducibles y los pagos correspondientes (también a nombre de dependientes).

• Pagos anticipados de impuestos (modelos F24).

• Documento de identidad y código fiscal del contribuyente, cónyuge y familiares.

• Credenciales SPID (si disponibles).

Los ingresos a declarar incluyen:

• Ingresos por trabajo o asimilados.

• Ingresos por trabajo autónomo ocasional.

• Rentas por derechos de autor o propiedad intelectual.

• Ingresos de terrenos e inmuebles, incluyendo los alquileres.

• Rentas extranjeras (novedad de 2024).

Modelo 730

Puede presentarse solo por contribuyentes que durante el año fiscal hayan sido:

• Trabajadores por cuenta ajena o pensionistas.

• Personas que reciben subsidios sustitutivos del salario.

• Sacerdotes de la Iglesia Católica.

• Jueces constitucionales o parlamentarios nacionales.

• Personas en servicio comunitario.

• Socios de cooperativas.

• Empleados con contratos temporales o del sector educativo.

• Productores agrícolas exentos de las declaraciones sustitutivas (modelo 770), IRAP y IVA.

El modelo 730 permite compensar créditos o deudas fiscales directamente en la nómina o pensión, y presentar una declaración conjunta con el cónyuge.

Modelo Redditi (ex “Unico”)

Si se presenta el Modelo Redditi, los impuestos adeudados deben pagarse mediante el formulario F24, mientras que los créditos pueden compensarse o solicitarse como reembolso, aunque con plazos más largos que los del modelo 730.

• Modelo 730 → hasta el 30 de septiembre.

• Modelo Redditi (Unico) → hasta el 15 de octubre.

Si el plazo cae en sábado o festivo, se prorroga hasta el primer día hábil siguiente.