Quel est le montant de l’impôt sur les successions ?

En Italie, l’impôt sur les successions varie en fonction du degré de parenté : 4 % pour les conjoints et les enfants (avec une exonération de 1 million d’euros par personne) 6 % pour les frères et sœurs (avec une exonération de 100 000 €) Autres parents jusqu’au 4ᵉ degré (aucune exonération) 8 % pour les personnes sans lien de parenté Pour les personnes atteintes d’un handicap grave au sens de la loi 104/1999, l’impôt dû par l’héritier ou le bénéficiaire d’une donation s’applique uniquement à la part de l’héritage (ou de la donation) qui dépasse 1 500 000 €.

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Conseil juridique en matière de succession et d’héritage en Italie

Conseil juridique en matière de succession et d’héritage pour la planification des donations, testaments et successions internationales, protégeant les biens et les droits des héritiers en Italie et à l’étranger.

DEPUIS 1998

Conseil Professionnel pour Entreprises et Particuliers

Studio A&P soutient les entreprises et les particuliers dans leurs activités en Italie et dans le monde entier grâce à une assistance personnalisée en matière de mobilité globale et de conformité fiscale en Italie et à l’étranger.

Nous sommes en Italie

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Nous opérons dans toute l’UE

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Nous sommes fournisseurs de :

À qui s’adresse ce service?

Protection et planification successorale internationale

Le service est conçu pour ceux qui vivent ou ont des intérêts en dehors du territoire italien :

Personnes vivant en Italie mais possédant des biens à l’étranger ;
Résidents en Italie ayant des héritiers ou des intérêts familiaux à l’étranger ;
Non-résidents ayant besoin de gérer une succession ou des biens situés en Italie ;
Unités familiales composées d’individus de nationalités différentes ou résidant dans plusieurs pays ;
Familles possédant des biens répartis dans plusieurs pays et souhaitant planifier des donations ou successions potentielles ;
Entrepreneurs souhaitant gérer le transfert générationnel de leur entreprise.

Le cabinet offre un conseil intégré par des professionnels fiscaux et juridiques, permettant de traiter correctement tous les aspects pertinents liés au cas spécifique : fiscalité successorale, double imposition, crédits d’impôt, résidence habituelle du défunt et loi applicable.

Arletti & Partners Team

L’équipe de Studio Arletti & Partners se compose de plus de 50 professionnels hautement qualifiés et multilingues, spécialisés dans la mobilité internationale et le conseil fiscal, incluant les détachements de travailleurs, la fiscalité italienne et internationale, ainsi que les procédures d’immigration en Italie et à l’étranger.

Nos domaines d’expertise comprennent :

Comment nous pouvons vous assister

Gestion et planification

Le service consiste en une assistance fiscale et juridique complète dans la planification et la gestion des successions nationales et internationales.
Nous accompagnons les clients dans la gestion des procédures successorales ainsi que dans le calcul des droits de succession ou de donation.
Nous analysons également la résidence du défunt et la loi applicable conformément au Règlement (UE) n° 650/2012, en évaluant les éventuelles situations de double imposition et les crédits d’impôt correspondants.
L’objectif est d’assurer un transfert du patrimoine sûr, conforme et fiscalement efficient, en protégeant les droits et les intérêts des héritiers et des testateurs, y compris lorsque des biens ou des liens à l’étranger sont en jeu.

Où se déroule la consultation avec A&P

Prestation du service

L’assistance en matière de succession et d’héritage est fournie soit à distance, soit en présentiel, en fonction des besoins du client et de la complexité du dossier.

Nous utilisons des outils numériques sécurisés pour l’échange de documents et les signatures électroniques, permettant d’accomplir toutes les démarches sans déplacement.
Nos conseillers juridiques et fiscaux, experts en droit successoral italien et international, fournissent également une assistance en anglais aux clients résidant à l’étranger ou possédant des biens à l’étranger.

Quand demander un conseil en matière successorale

Délais

Le conseil en matière de succession et d’héritage peut être sollicité tant avant qu’après le décès.

Avant le décès, il est utile pour planifier la transmission du patrimoine, envisager la rédaction d’un testament, la réalisation de donations ou la préparation du transfert générationnel d’une entreprise, en garantissant ordre, clarté et avantages fiscaux.

Après le décès, le conseil devient essentiel pour gérer la succession en pleine conformité, calculer et acquitter les impôts, coordonner les biens ou héritiers situés à l’étranger et résoudre les éventuels conflits entre les législations de différents pays.

Pourquoi choisir Studio A&P

Pourquoi il peut être nécessaire de solliciter un conseil en matière successorale

Gérer une succession, en particulier lorsque des biens ou des héritiers se trouvent à l’étranger, nécessite une expertise fiscale et juridique intégrée afin d’éviter les erreurs, la double imposition ou les litiges. Le conseil en matière successorale permet de planifier la transmission du patrimoine, de se conformer aux réglementations nationales et internationales, et de protéger les droits des héritiers.

Arletti & Partners offre un accompagnement complet à travers :

Conseils fiscaux et juridiques ;
Analyse personnalisée ;
Gestion des documents et suivi du dossier.

F.A.Q. sur le service

En Italie, l’impôt sur les successions varie en fonction du degré de parenté :

4 % pour les conjoints et les enfants (avec une exonération de 1 million d’euros par personne)
6 % pour les frères et sœurs (avec une exonération de 100 000 €)
Autres parents jusqu’au 4ᵉ degré (aucune exonération)
8 % pour les personnes sans lien de parenté

Pour les personnes atteintes d’un handicap grave au sens de la loi 104/1999, l’impôt dû par l’héritier ou le bénéficiaire d’une donation s’applique uniquement à la part de l’héritage (ou de la donation) qui dépasse 1 500 000 €.

L’impôt sur les successions n’est pas dû lorsque la valeur de la succession reste dans les limites des exonérations prévues par la loi pour chaque degré de parenté. En outre, l’impôt ne s’applique pas à certains types de biens, tels que les indemnités de fin de contrat (TFR), les contrats d’assurance-vie « en cas de décès » et les biens soumis à des restrictions ou à des exclusions spécifiques prévues par la loi.

Dans le cas de la transmission d’une entreprise ou de parts sociales à des descendants ou à un conjoint, une exonération de l’impôt sur les successions ou les donations est prévue. Pour conserver cet avantage, les héritiers doivent poursuivre l’activité de l’entreprise pendant au moins cinq ans et respecter toutes les obligations déclaratives liées à la transmission.

Il est utilisé pour gérer les successions impliquant des biens ou des héritiers situés dans différents pays de l’UE. Il permet aux héritiers, légataires ou administrateurs de la succession de prouver de manière uniforme leur qualité dans tous les États membres appliquant le règlement sur les successions (à l’exception du Danemark et de l’Irlande), facilitant ainsi les démarches transfrontalières.

En savoir plus avec nos guides

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Droits de succession et héritiers universels

En cas de succession comportant des biens en Italie ou à l’étranger, il est essentiel de connaître les règles relatives aux droits et à l’impôt de succession....