{"id":134601,"date":"2022-06-07T11:51:00","date_gmt":"2022-06-07T09:51:00","guid":{"rendered":"https:\/\/arlettipartners.com\/?p=134601"},"modified":"2025-12-03T17:28:42","modified_gmt":"2025-12-03T16:28:42","slug":"responsabilita-penale-delle-societa-estera-per-fatto-accaduto-in-italia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/arlettipartners.com\/it\/responsabilita-penale-delle-societa-estera-per-fatto-accaduto-in-italia\/","title":{"rendered":"Responsabilit\u00e0 penale delle societ\u00e0 multinazionali\/con sede all’estero per fatto accaduto in Italia"},"content":{"rendered":"\r\n

Di fronte al crescente fenomeno dell\u2019internazionalizzazione delle imprese e dell\u2019economia, \u00e8 importante sottolineare un aspetto rilevante. Secondo una giurisprudenza ormai consolidata, sia di merito sia della Corte di Cassazione, la sede estera di una multinazionale o di una qualsiasi societ\u00e0 non \u00e8 di per s\u00e9 determinante. Ci\u00f2 significa che una societ\u00e0 con sede all\u2019estero pu\u00f2 comunque essere incriminata ai sensi del D.lgs. 231\/2001, se in Italia viene commesso un reato da un suo soggetto apicale o da un suo dipendente.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

La responsabilit\u00e0 penale ex D.lgs. 231\/2001 non si ferma davanti alla multinazionale con sede all\u2019estero<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n

Alla luce delle premesse sopra richiamate, si pu\u00f2 trarre una conclusione chiara. Per evitare il rischio di incorrere nelle gravi sanzioni previste dal D.lgs.<\/a> 231\/2001 a carico degli enti, anche una multinazionale o una societ\u00e0 con sede legale all\u2019estero deve adottare alcune precauzioni. Se essa opera nel territorio italiano, \u00e8 infatti tenuta a dotarsi di un MOGC 231, cio\u00e8 un modello di organizzazione e gestione. Tale modello serve a valutare e prevenire la commissione dei reati. Possono comportare l\u2019applicazione della responsabilit\u00e0 amministrativa prevista dal decreto.<\/p>\r\n

Trattasi di principio assolutamente innovativo e che, presupponendo \u2013 come correttamente si \u00e8 osservato \u2013 una sorta di extraterritorialit\u00e0 nella applicazione del D.lgs. 231\/2001, potrebbe sfuggire a molte multinazionali o societ\u00e0 estere che pur operano nel territorio nazionale italiano.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

Responsabilit\u00e0 penale societ\u00e0 con sede all’estero o multinazionale: sanzioni applicabili<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n

Le sanzioni previste dal D.lgs. 231\/2001 nel caso in cui venga riconosciuta la responsabilit\u00e0 dell\u2019ente, e che, ricorrendo i presupposti che fra poco espliciteremo, possono dunque colpire anche una multinazionale od una societ\u00e0 con sede all\u2019estero, ma operante in Italia, sono particolarmente afflittive e nel dettaglio sono:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

    \r\n
  1. la sanzione pecuniaria;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
  2. le sanzioni interdittive;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
  3. la confisca;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
  4. la pubblicazione della sentenza di condanna.<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n

    Nello specifico le sanzioni interdittive possono essere:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      \r\n
    1. l’interdizione dall’esercizio dell’attivit\u00e0;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
    2. la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’illecito;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
    3. il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione, salvo che per ottenere le prestazioni di un pubblico servizio;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
    4. l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale revoca di quelli gi\u00e0 concessi;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
    5. il divieto di pubblicizzare beni o servizi.<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n

      \u00c8 importante ricordare che le sanzioni interdittive possono essere applicate anche in via cautelare<\/strong> e, dunque, sin dalla fase delle indagini e durante lo svolgimento del processo, prima, quindi, che sia accertata la responsabilit\u00e0 con sentenza di condanna definitiva.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      Le sanzioni pecuniarie possono essere di particolare gravit\u00e0 in quanto l\u2019art. 11 non solo prevede, al comma 1, che<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      \r\n

      \u00abNella commisurazione della sanzione pecuniaria il giudice determina il numero delle quote tenendo conto della gravit\u00e0 del fatto, del grado della responsabilit\u00e0 dell’ente nonch\u00e9 dell’attivit\u00e0 svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del fatto e per prevenire la commissione di ulteriori illeciti\u00bb<\/em><\/p>\r\n<\/blockquote>\r\n\r\n\r\n\r\n

      ma, altres\u00ec, al comma 2, che<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      \r\n

      \u00abL’importo della quota \u00e8 fissato sulla base delle condizioni economiche e patrimoniali dell’ente allo scopo di assicurare l’efficacia della sanzione.\u00bb<\/em><\/p>\r\n<\/blockquote>\r\n\r\n\r\n\r\n

      In conseguenza, tanto di grandi dimensioni \u00e8 la multinazionale o l\u2019ente ritenuto responsabile, tanto maggiore sar\u00e0, verosimilmente, la pena pecuniaria cui andr\u00e0 soggetto per garantire l\u2019efficacia della sanzione stessa.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      I presupposti per l\u2019applicazione del D.lgs. 231\/2001 a societ\u00e0 straniera o con sede all\u2019estero<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n

      Come sopra precisato, una elaborazione giurisprudenziale ormai assolutamente consolidata ha chiarito che il D.lgs. 231\/2001 pu\u00f2 trovare applicazione anche in danno di societ\u00e0 o di multinazionale avente la sede legale all\u2019estero.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      Di seguito i presupposti individuati dalla giurisprudenza per assoggettare anche la societ\u00e0 avente sede legale all\u2019estero a detta disciplina normativa.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

      Secondo Cass. Pen. Sez. IV, 11.02.2020 n. 11626:<\/strong><\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n
      \r\n

      \u00abIn tema di responsabilit\u00e0 da reato degli enti, la persona giuridica risponde dell\u2019illecito amministrativo derivante da reato presupposto per il quale sussista la giurisdizione nazionale, commesso dai propri legali rappresentanti o soggetti sottoposti all\u2019altrui direzione o vigilanza, a prescindere dalla nazionalit\u00e0 dell\u2019ente o del luogo in cui esso abbia la sede legale, nonch\u00e9 dall\u2019esistenza o meno nello stato di appartenenza di norme che disciplinano analoga materia, anche con riguardo alla predisposizione ed all\u2019efficace attuazione di modelli di organizzativi e di gestione atti ad impedire la commissione di reati di fonte di responsabilit\u00e0 amministrativa ai sensi del D.lgs. 231\/2001.\u00bb<\/em><\/p>\r\n<\/blockquote>\r\n\r\n\r\n\r\n

      Pertanto, quando sussiste la giurisdizione italiana \u2014 ossia quando un reato presupposto viene commesso, in tutto o in parte, nel territorio italiano ai sensi dell\u2019art. 6 c.p. \u2014 entrano in gioco specifiche conseguenze. Se il reato \u00e8 commesso da un soggetto in posizione apicale oppure da un soggetto sottoposto alla direzione o vigilanza della societ\u00e0 estera, e ci\u00f2 avviene nell\u2019interesse o a vantaggio della stessa, allora si configura la responsabilit\u00e0 dell\u2019ente ai sensi del D.lgs. 231\/2001. Tale responsabilit\u00e0 sorge indipendentemente dal fatto che:<\/p>\r\n

        \r\n
      • la societ\u00e0 sia straniera;<\/li>\r\n
      • abbia la sede legale all\u2019estero;<\/li>\r\n
      • svolga prevalentemente all\u2019estero la propria attivit\u00e0.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n

        La Cassazione, con la pronuncia sopra menzionata, ha dunque definitivamente confermato e fatto proprio un orientamento gi\u00e0 consolidato nella giurisprudenza di merito sin dal leading case della pronuncia Trib. Milano 28 ottobre 2004 nel caso Siemens sino alla altrettanto nota Corte App. Firenze, Sez. III,16 dicembre 2019 n. 373, che ha riconosciuto la penale responsabilit\u00e0 di societ\u00e0 avente sede all\u2019estero per i delitti di lesioni e omicidio colposo conseguenti alla nota \u201cStrage di Viareggio\u201d.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

        Detto principio, in combinato disposto con il dettato dell\u2019art. 6 c.p. che fa ritenere operante la giurisdizione italiana tutte le volte in cui sia commessa in Italia anche solo una parte della condotta o dell\u2019evento, rende non certo inverosimile, ma anzi possibile se non probabile che una societ\u00e0 o multinazionale estera sia chiamata a rispondere ex D.lgs. 231\/2001.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

        Cosa deve fare la multinazionale o societ\u00e0 con sede all\u2019estero per ridurre al minimo i rischi?<\/h3>\r\n\r\n\r\n\r\n

        Poich\u00e9, come noto, ai sensi del D.lgs. 231\/2001 \u00e8 esclusa la penale responsabilit\u00e0 dell\u2019ente che si sia dotato di un adeguato Modello di organizzazione, gestione e controllo (MOGC) ex lege 231\/2001, appare evidente come la multinazionale o la societ\u00e0 con sede all\u2019estero che tuttavia svolga attivit\u00e0 operativa in Italia dovrebbe considerare con la dovuta attenzione l\u2019opportunit\u00e0 di dotarsi di un MOGC ex lege 231\/2001, alla luce della consolidata giurisprudenza.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

        Nel dettaglio dunque:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

          \r\n
        1. la societ\u00e0 dovrebbe aver adottato un MOGC 231 prima del fatto;<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n
        2. il MOGC 231 dovrebbe contenere una specifica valutazione dei rischi derivanti dalla attivit\u00e0 svolta in Italia dal personale della societ\u00e0 estera.<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n

          Per una multinazionale potrebbe essere assai complessa e dispendiosa l\u2019adozione di un vero e proprio MOGC 231. Questo perch\u00e9 esso dovrebbe in ipotesi investire l\u2019intera struttura dell\u2019ente.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

          Si \u00e8 dunque osservato che:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n

          \r\n

          \u00ablo stesso decreto 231 non prevede l\u2019adozione di un modello denominato \u201cmodello 231\u201d e che sia articolato secondo gli schemi diffusi nella prassi aziendalistica italiana, potendo l\u2019ente almeno in astratto andare esente da sanzione laddove provi la propria diligenza organizzativa anche al di l\u00e0 dell\u2019adozione di un modello, poich\u00e9 il decreto 231 impone che l\u2019ente si doti di modelli di organizzazione e gestione idonei a prevenire reati della specie di quelli verificatosi. Ci\u00f2 che importa dunque non \u00e8 l\u2019adozione di un modello 231 che sia formalmente tale, ma solo che l\u2019ente abbia strutturato un complesso di norme di compliance aziendale interne idonee a mappare e gestire il rischio reato e che quindi siano idonee ad integrare i requisiti della idoneit\u00e0 effettiva alla prevenzione di detto rischio\u00bb<\/em> (F. Torelli, Riv. Trim. Dir. Pen. Econ. 3-4\/2020)<\/p>\r\n<\/blockquote>\r\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

          La responsabilit\u00e0 penale dell\u2019ente ex D.lgs. 231\/2001 opera anche per la multinazionale o la societ\u00e0 con sede all\u2019estero in ipotesi di illecito penale commesso in Italia.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":134604,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[1658,1417],"tags":[],"country":[1503],"container":[6616],"service":[5807],"tag-di-competenza":[5602],"class_list":["post-134601","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-travel-risk-compliance","category-health-safety-at-work-for-employees","country-italia","container-global-mobility-services","service-software-for-travel-risk-assessment","tag-di-competenza-team-im-it"],"acf":[],"yoast_head":"\nResponsabilit\u00e0 penale delle societ\u00e0 estere per sinistro in Italia<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Come 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